Кредитоспособность предприятий. Банковский контроль за возвратностью ссуд

Выдержка из вопросов, по теме: Кредитоспособность предприятий. Банковский контроль за возвратностью ссуд - несет исключительно ознакомительное назначение и может отличатся от имеющейся в наличии. Рекомендуем скачать краткую - версию для получения более полного представления о предлагаемом реферате.

Процесс кредитования связан с действиями много¬численных и многообразных факторов риска, способ¬ных повлечь за собой непогашение ссуды в установлен¬ный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуслов¬ливает изучением кредитоспособности, т. е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непога¬шение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолжен¬ность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Все это обусловливает необходимость оценки бан¬ком не только платежеспособности клиента на опреде¬ленную дату, но и прогноза его финансовой устой¬чивости на перспективу. Объективная оценка финан¬совой устойчивости заемщика и учет возможных ри¬сков по кредитным операциям позволяют банку эф¬фективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
С развитием рыночных отношений возникла необ¬ходимость принципиально нового подхода к определе¬нию платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта*, чему спо¬собствует, в частности, введение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая груп¬пировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспо¬собности и кредитоспособности.
Применяемые банками методы оценки кредитоспо¬собности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:
1) коэффициент абсолютной ликвидности;
2) промежуточный коэффициент покрытия;
3) общий коэффициент покрытия;
4) коэффициент независимости.
Под ликвидностью понимается способность клиен¬та своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ли¬квидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (сте¬пени ликвидности) на:
а) краткосрочные активы;
б) долгосрочные активы;
в) постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).
Все пассивы по балансу по срокам платежей (анало¬гично активам) подразделяются на:
а) краткосрочные обязательства;
б) долгосрочные обязательства;
в) постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.).