Введение
Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и микроуровне. Как показывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.
Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений.
Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.
В последнее время именно рискам и теории управления рисками уделяется повышенное внимание как банковскими специалистами, так и учеными. .........................................................................
1. Кредитные риски в системе банковских рисков.
В условиях кризиса и ожидания "второй волны" вопросы оценки кредитных рисков имеют самую высокую актуальность для банков. Поскольку кредитный риск – это более широкое понятие, которое распространяется на целый ряд финансовых операций: балансовых и забалансовых обязательств, таких как, гарантии, акцепты, операции с ценными бумагами и т.д., то не следует сужать сферы проявления кредитного риска и относить его только к кредитным операциям, в этой связи А.Н. Космачев предлагает следующую классификацию кредитного риска, табл. 1 .
Таблица 1
Классификация кредитного риска
Критерии классификации Виды кредитных рисков
1 2
По стадиям возникновения ? потенциальный кредитный риск;
? условный платежный риск (pre-settlement credit risk);
? платежный кредитный риск (settlement credit risk).
По видам финансовых инструментов ? прямой кредитный риск;
? риск дефолта по ценным бумагам;
? риск неисполнения гарантийных обязательств;
? риск по производным финансовым инструментам.
По источникам происхождения ? кредитоспособность самого заемщика;
? способ обеспечения;
? системный риск (общее состояние экономики);
? форс-мажорные обстоятельства.
На основе представленной классификации Космачев А.Н. дает следующее определение кредитного риска: «кредитный риск представляет собой в общем случае вероятность неисполнения взаимных или односторонних обязательств сторонами по соответствующему виду финансового инструмента, связанную с факторами, лежащими на стороне нетто-заемщика, либо гаранта (поручителя), либо обусловленными общеэкономическими причинами или форс – мажорными обстоятельствами» .
.......................................................................
Список литературы
1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 29.07.2005) «Об обязательных нормативах банков»
2. Андросов, А.М. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. АО Менатеп-Информ, 2009
3. Балабанов, И.Т. Финансовый менеджмент - М.: «Финансы и статистика», 2009. – 420с.
4. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – М.: «Логос», 2009. – 365с.
.......................................................................