Введение
Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках да-ет возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ре-сурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.
Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими бан-ками определяются на договорной основе путем заключения кредитных до-говоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соот-ветствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.
На практике используются следующие основные разновидности меж-банковского кредита:
Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых)
Остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;
Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов те-кущего дня;
Глава 1. Теоретическое понятие роли межбанковских кредитных опера-ций
1.1. Межбанковские кредитные операции и их виды на межбанковском кредитном рынке
В силу специфики проведения банковских операций по привлечению и размещению средств у любого банка время от времени возникает излишек или недостаток ресурсов. Проблема перераспределения ресурсов может быть успешно решена банками на межбанковском кредитном рынке.
Межбанковский кредит представляет собой денежные ресурсы, разме-щаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга в форме кредитов или депозитов. Как правило, данный вид ссуды носит краткосроч-ный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, го-сударственные долговые обязательства.
Банк России также активно участвует в межбанковском кредитовании, принимает в залог только государственные ценные бумаги, векселя или права требования по кредитным договорам первоклассных заемщиков коммерче-ских банков.
Процентные ставки по размещению и привлечению межбанковского кредита формируются на рынке, исходя из баланса спроса и предложения. На их уровень влияют такие факторы, как: остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций, ситуация на валютном рынке; ситуация на фондо-вом рынке; соотношение между спросом и предложением на денежные сред-ства; экономическая и политическая ситуация в стране.
Глава 2. Место и роль межбанковских кредитных операций в практике коммерческих банков
2.1. Основы работы коммерческих банков на межбанковском кредитном рынке
Российский рынок межбанковских кредитов, являясь одним из сегмен-тов финансового рынка, играет важную роль в функционировании нацио-нальной финансовой системы. Его основным назначением выступает под-держание необходимого уровня текущей ликвидности кредитных организа-ций посредством перетока финансовых ресурсов между участниками рынка. Данное предназначение определяет тесную связь рынка МБК с прочими сег-ментами финансового рынка.
Общеизвестно, что рынок межбанковских кредитов наряду с его ос-новной функцией по перераспределению ресурсов выполняет и другие обще-рыночные функции. Так, проводя операции по межбанковскому кредитова-нию, кредитные организации получают доход в виде уплачиваемых им про-центов по предоставленным межбанковским ссудам (коммерческая функ-ция). Информационная функция рынка реализуется посредством информиро-вания участников рынка об отдельных параметрах уже совершенных или планируемых операций. Регулирующая функция рынка МБК подразумевает его регулирование денежными властями и саморегулируемыми организация-ми, при этом по мере повышения роли процентных ставок в рамках проводи-мой Банком России денежно-кредитной политики значение этой функции может возрастать.
2.2. Характеристика объемов и структуры межбанковских кредитных операций в деятельности коммерческих банков
Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводи-мых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблю-дении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положитель-ный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.
Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета упла-ты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эф-фективности деятельности коммерческого банка.
Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования ди-видендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внут-рибанковского источника роста собственного капитала банка.
Заключение
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабаты-вают общие принципы кредитной политики (в мировой практике меморан-дум о кредитной политике), формируют её главную цель, основные направ-ления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень кото-рого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть бо-лее прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и ад-министративных издержек банка. При определении кредитной политики сле-дует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования требует разработки опти-мальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских ра-ботников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики рас-чёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой ха-рактер их использования, стимулирование роста объёма производства про-дукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кре-дитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспектив-ные высокоэффективные отрасли.