Учет кассовых операций в кредитных организациях

Выдержка из дипломной работы, по теме: Учет кассовых операций в кредитных организациях - несет исключительно ознакомительное назначение и может отличатся от имеющейся в наличии. Рекомендуем скачать краткую - версию для получения более полного представления о предлагаемой курсовой работе.

Введение

Организации, предприятия, учреждения независимо от организа-ционно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреж-дениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предпри-ятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в преде-лах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учрежде-ниями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслу-живающими учреждениями банков каждому предприятию по согласова-нию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачи-ваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осу-ществления этих функций Банк России утвердил ряд документов:
- Положение № 14-п «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской федерации» от 5.01.98 г.;
- Положение ЦБ РФ № 199-п «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.02 г.
Территориальные учреждения Банка России (его Главные управ-ления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой уч-реждений банков по организации наличного денежного оборота, соблю-дению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридиче-ских лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка Рос-сии. Целью данной курсовой работы является отражение кассовой работы кредитных организаций.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- дать общую характеристику основных принципов организации кассо-вой работы в коммерческих банках;
- изучить учет приема и выдачи денежной наличности при обслужива-нии организаций и населения непосредственно в банке, с использованием бан-коматов и вне кассового узла кредитной организации;
- описать учет операций с денежной наличностью, производимых с кре-дитными организациями-корреспондентами;
- определить порядок сверки и заключения операционной кассы;
- установить порядок хранения и учета ценностей и документов в денеж-ном хранилище (кладовой), а также ревизии кассы.
Информационной базой для написания курсовой работы явились норма-тивно-законодательные акты по изучаемой проблеме, учебные пособия и спе-циализированная литература.