Выдержка из дипломной работы, по теме: Вывоз капитала как угроза экономической безопасности России - несет исключительно ознакомительное назначение и может отличатся от имеющейся в наличии. Рекомендуем скачать краткую - версию для получения более полного представления о предлагаемой дипломной работе.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Либерализация внешнеэкономической деятельности, выход на внешний рынок большого числа субъектов предпринимательской деятельности при отсутствии надлежащего правового обеспечения валютного контроля повлекли бесконтрольный вывоз валютных средств за границу.
Ориентацию отечественных предпринимателей на вывоз капитала характеризует ретроспектива изменения способов его перемещения за рубеж. В первой половине 90-х годов экспортеры российского капитала переправляли его за границу преимущественно путем невозврата выручки от совершенных за рубежом сделок. До 1994 г. он достигал 45-70% стоимости экспортированных товаров. В результате ужесточения контроля над экспортом, введения обязанности оформления паспорта сделки с описанием особенностей экспортных контрактов, их стоимости и сроков реализации невозврат сократился к 1995 г. до 4%. Тогда российские предприятия и организации, занимавшиеся незаконным вывозом капитала, стали предоставлять зарубежным контрагентам авансы по неисполняемым импортным контрактам. Банк и ГТК России с целью пресечения подобных операций разработали инструкцию, в которой определялись меры контроля за импортными операциями, что существенно снизило возможности экспорта капитала по этому каналу.
После дефолта 1998 г., усилившего "бегство капитала" из страны, Центральный банк ввел порядок резервирования рублевых депозитов в размере 100% от суммы предоплаты за импорт товаров. Уполномоченные банки были обязаны сохранять депозит до представления документов о ввозе импортных товаров на территорию России. Эта мера резко сократила суммы авансовых платежей за импорт, с помощью которых уходила из страны значительная часть национального капитала. Экспортеры капитала оперативно отреагировали на эту меру, создавая другие схемы вывоза. В частности, стали применяться способы манипулирования внешнеторговыми ценами, а также заключение встречных контрактов с зарубежными контрагентами на выполнение работ и услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности. Проверить обоснованность подобных контрактов и цен довольно сложно, и этим широко пользовались предприниматели, перебрасывающие огромные суммы за границу.
В последние годы усиленно критиковалось использование валютных ограничений для сдерживания оттока капитала за границу. Правительство РФ взяло курс на либерализацию валютного режима страны и отмену созданной за десятилетие системы ограничений с целью привлечь иностранных инвесторов.
С принятием Федерального закона 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173), который вступил в силу с 18 июля 2004 г., процесс валютного регулирования и валютного контроля коренным образом изменился.
В сложившейся ситуации основная роль в борьбе с утечкой капиталов за рубеж принадлежит валютному контролю.
Казалось бы, мерами по борьбе с отмыванием "грязных" денег должны интересоваться исключительно лица, планирующие или осуществляющие противозаконную деятельность. Однако с недавних пор действия международных организаций и государств, направленные на борьбу с легализацией преступных доходов, оказывают влияние на работу каждого юриста, банкира, бизнесмена, а особенно тех из них, кто имеет дело с международными операциями. Почему всем этим людям необходимо знать о мероприятиях по борьбе с отмыванием преступных доходов? Во-первых, требования в этой сфере значительно изменяются в зависимости от желания клиентов и партнеров обеспечить определенный уровень конфиденциальности, выгодных налоговых условий, безопасности инвестиций. Во-вторых, знание законодательства об отмывании преступных доходов необходимо юридическим и физическим лицам при проведении международных сделок во избежание проблем с правоохранительными и регулятивными органами. Наконец, все более динамичное развитие системы противодействия легализации средств и появление все новых требований правового и этического характера заставляют включить данную сферу регулирования в область постоянного внимания профессионалов и предпринимателей с тем, чтобы быть в курсе последних изменений. Так, например, после уже состоявшегося факта перемещения принципа банковской тайны в область теории, имевшего место в ряде стран, в скором будущем возможны аналогичные изменения для ряда других профессий, в том числе аудиторов, бухгалтеров и юристов.
Ход развития мирового сообщества, к сожалению, делает необходимым принятие крайне оперативных мер по противодействию отмыванию доходов, полученных незаконным путем. Это обусловлено прежде всего угрозой уже интернационального терроризма, происхождением "преступного" капитала и тем, во что впоследствии инвестируется этот капитал. По оценкам экспертов, объем легализации преступных доходов на текущий момент составляет от 500 миллиардов до 1 триллиона долларов США в год.
Таким образом, актуальность темы исследования не вызывает сомнений.
Целью дипломной работы - является всестороннее и полное рассмотрение проблемы вывоза капитала как угрозы экономической безопасности России.
В соответствии с целью ставятся следующие задачи исследования:
• Исследовать проблему вывоза капитала в системе экономической безопасности России
• Рассмотреть экономические предпосылки и формы вывоза капитала в рыночной экономике.
• Выявить наиболее распространенные нарушения, способствующие нелегальному вывозу капитала.
• Определить проблемы противодействия легализации доходов от преступной деятельности и вывозу капитала из России.
• - Изучить развитие системы противодействия вывозу капитала и легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем в российском банковском секторе
• - Рассмотреть меры оответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма
• - Проанализировать пути усиления валютного контроля над экспортно-импортными операциями
• - Рассмотреть деятельность правоохранительных органов по недопущению нелегального вывоза капитала и пути ее совершенствования
Напоминаем, что Вы сможете получить часть дипломной работы по теме "Вывоз капитала как угроза экономической" - бесплатно!