Разработка системы управления денежными потоками ООО «Сантинел» (гл. 3 диплома)

3. Разработка системы управления денежными потоками ООО «Сантинел» 3.1 Построение оптимизированного денежного потока ООО «Сантинел» Одним из наиболее важных и сложных этапов управления денежными потоками предприятия, как было отмечено ранее, является их оптимизация. Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности. Основными целями оптимизации денежных потоков предприятия являются : - обеспечение сбалансированности объемов денежных потоков; - обеспечение синхронности формирования денежных потоков во времени; - обеспечение роста чистого денежного потока предприятия. Основными объектами оптимизации выступают: - положительный денежный поток; - отрицательный денежный поток; - остаток денежных активов; - чистый денежный поток. Важнейшей предпосылкой осуществления оптимизации денежных потоков является изучение факторов, влияющих на их объемы и характер формирования во времени. Эти факторы можно подразделить на внешние и внутренние. Система основных факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия, приведена в Приложении 3. Методы оптимизации дефицитного денежного потока зависят от характера этой дефицитности – краткосрочной или долгосрочной. Сбалансированность дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде достигается путем использования «Системы ускорения – замедления платежного оборота» (или «Системы лидс энд лэгс»). Суть этой системы заключается в разработке на предприятии организационных мероприятий по ускорению привлечения денежных средств и замедлению их выплат. Ускорение привлечения денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий: - обеспечения частичной или полной предоплаты за произведенную продукцию, пользующуюся высоким спросом на рынке; - сокращения сроков предоставления товарного (коммерческого) кредита покупателям; - ускорения инкассации просроченной дебиторской задолженности; - использования современных форм рефинансирования дебиторской задолженности – учета векселей, факторинга, форфейтинга; - ускорения инкассации платежных документов покупателей продукции (времени нахождения их в пути, в процессе регистрации, в процессе зачисления денег на расчетный счет и т.п.). Замедление выплат денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий: - использования флоута (выписанные чеки и платежные поручения, но по которым деньги еще не получены) для замедления инкассации собственных платежных документов; - увеличения по согласованию с поставщиками сроков предоставления предприятию товарного (коммерческого) кредита, если сроки продления коммерческого кредита будут согласованы со сроками получения выручки по договорам, для которых осуществляются данные закупки, то данное мероприятие позволит предприятию существенно сократить потребность в платежных средствах для формирования материальных запасов; ..................................